Lagasafn. Ķslensk lög 1. október 2007. Śtgįfa 134. Prenta ķ tveimur dįlkum.
Lög um ašgeršir gegn peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka
2006 nr. 64 14. jśnķ
Ferill mįlsins į Alžingi. Frumvarp til laga.
Tóku gildi 23. jśnķ 2006 nema 12. gr. sem tók gildi 1. janśar 2007. EES-samningurinn: tilskipun 2005/60/EB.
I. kafli. Almenn įkvęši.
1. gr. Tilgangur.
Tilgangur laga žessara er aš koma ķ veg fyrir peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka meš žvķ aš skylda ašila sem stunda starfsemi er kann aš verša notuš til peningažvęttis og fjįrmögnunar hryšjuverka til aš žekkja deili į višskiptamönnum sķnum og starfsemi žeirra og tilkynna um žaš til bęrra yfirvalda verši žeir varir viš slķka ólögmęta starfsemi.
2. gr. Gildissviš.
Undir lög žessi falla eftirtaldir ašilar:
a. Fjįrmįlafyrirtęki samkvęmt skilgreiningu laga um fjįrmįlafyrirtęki.
b. Lķftryggingafélög og lķfeyrissjóšir.
c. Vįtryggingamišlarar og vįtryggingaumbošsmenn samkvęmt lögum um mišlun vįtrygginga žegar žeir mišla lķftryggingum eša öšrum söfnunartengdum tryggingum skv. 23. gr. laga um vįtryggingastarfsemi, nr. 60/1994.
d. Śtibś erlendra fyrirtękja sem stašsett eru į Ķslandi og falla undir ac-liš.
e. Einstaklingar eša lögašilar sem ķ atvinnuskyni stunda gjaldeyrisvišskipti eša yfirfęrslu peninga og annarra veršmęta.
f. Lögmenn og ašrir lögfręšingar ķ eftirfarandi tilvikum:
i. žegar žeir sjį um eša koma fram fyrir hönd umbjóšanda sķns ķ hvers kyns fjįrmįla- eša fasteignavišskiptum;
ii. žegar žeir ašstoša viš skipulagningu eša framkvęmd višskipta fyrir umbjóšanda sinn hvaš varšar kaup og sölu fasteigna eša fyrirtękja, sjį um umsżslu peninga, veršbréfa eša annarra eigna umbjóšanda sķns, opna eša hafa umsjón meš banka-, spari- eša veršbréfareikningum, śtvega naušsynlegt fjįrmagn til aš stofna, reka eša stżra fyrirtękjum eša stofna, reka eša stżra fjįrvörslusjóšum, fyrirtękjum og įžekkum ašilum.
g. Endurskošendur.
h. Ašrir einstaklingar og lögašilar žegar žeir ķ starfi sķnu inna af hendi sömu žjónustu og talin er upp ķ f-liš, t.d. skattarįšgjafar eša ašrir utanaškomandi rįšgjafar.
i. Fasteigna-, fyrirtękja- og skipasalar.
j. Einstaklingar eša lögašilar sem ķ atvinnuskyni selja hluti sem greitt er fyrir meš reišufé, hvort sem višskiptin fara fram ķ einni greišslu eša fleiri sem viršast tengjast hver annarri, aš fjįrhęš 15.000 evrur eša meira mišaš viš opinbert višmišunargengi eins og žaš er skrįš hverju sinni.
k. Žjónustuašilar į sviši fjįrvörslu og fyrirtękjažjónustu, sbr. skilgreiningu ķ 3. gr.
l. Einstaklingar eša lögašilar sem hlotiš hafa starfsleyfi į grundvelli laga um happdrętti, eša til reksturs fjįrsafnana og happdrętta į grundvelli sérlaga žegar greiddir eru śt vinningar.
Fjįrmįlaeftirlitiš getur įkvešiš aš ašilar sem falla undir ad-liš 1. mgr. og taka žįtt ķ fjįrmįlastarfsemi ašeins stöku sinnum eša aš mjög takmörkušu leyti og starfsemin felur ķ sér litla hęttu į peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka séu undanžegnir įkvęšum laga žessara.
Skylt er žeim sem falla undir įkvęši žessara laga aš veita alla naušsynlega ašstoš til aš įkvęšum laganna verši framfylgt.
3. gr. Oršskżringar.
Ķ lögum žessum merkir:
1. Peningažvętti: Žegar einstaklingur eša lögašili tekur viš eša aflar sér eša öšrum įvinnings meš broti sem er refsivert samkvęmt almennum hegningarlögum, svo sem aušgunarbroti eša meiri hįttar skatta- eša fķkniefnabroti, tollalögum, lögum um įvana- og fķkniefni, įfengislögum og lyfjalögum. Einnig er įtt viš žegar einstaklingur eša lögašili tekur aš sér aš geyma, dylja eša flytja slķkan įvinning, ašstošar viš afhendingu hans eša stušlar į annan sambęrilegan hįtt aš žvķ aš tryggja öšrum įvinning af slķkum refsiveršum brotum.
2. Fjįrmögnun hryšjuverka: Öflun fjįr ķ žeim tilgangi eša meš vitneskju um aš nota eigi žaš til aš fremja brot sem er refsivert skv. 100. gr. a almennra hegningarlaga.
3. Įvinningur: Hvers kyns hagnašur og eignir hverju nafni sem nefnast, ž.m.t. skjöl sem ętlaš er aš tryggja rétthafa ašgang aš eignum eša öšrum réttindum sem meta mį til fjįr.
4. Raunverulegur eigandi: Einstaklingur, einn eša fleiri, sem ķ raun į eša stżrir žeim einstaklingi og/eša lögašila sem skrįšur er fyrir eša framkvęmir višskiptin. Raunverulegur eigandi telst m.a. vera:
a. Einstaklingur eša einstaklingar sem ķ raun eiga eša stjórna lögašila ķ gegnum beina eša óbeina eignarašild aš meira en 25% hlut ķ lögašilanum, rįša yfir meira en 25% atkvęšisréttar eša teljast į annan hįtt hafa yfirrįš yfir lögašila. Įkvęšiš į žó ekki viš um lögašila sem skrįšir eru į skipulegum markaši samkvęmt skilgreiningu laga um starfsemi kauphalla og skipulegra tilbošsmarkaša.
b. Einstaklingur eša einstaklingar sem eru framtķšareigendur aš 25% eša meira af eignum fjįrvörslusjóšs eša svipašs löglegs fyrirkomulags, eša hafa yfirrįš yfir 25% eša meira af eignum hans. Ķ tilvikum žar sem ekki hefur enn veriš įkvešiš hverjir munu njóta góšs af slķkum fjįrvörslusjóši telst raunverulegur eigandi vera sį eša žeir sem sjóšurinn er stofnašur fyrir eša starfar fyrir.
5. Tilkynningarskyldir ašilar: Ašilar sem taldir eru upp ķ 1. mgr. 2. gr.
6. Žjónustuašili į sviši fjįrvörslu og fyrirtękjažjónustu: Einstaklingur eša lögašili sem veitir eftirfarandi žjónustu gegn gjaldi:
a. stofnun fyrirtękja eša annarra lögašila,
b. gegnir eša śtvegar annan ašila til aš gegna stöšu forstjóra eša framkvęmdastjóra fyrirtękis, stöšu mešeiganda ķ félagi eša sambęrilegri stöšu hjį annarri tegund lögašila,
c. śtvegar lögheimili eša annaš skrįš heimilisfang sem į svipašan hįtt er notaš til aš hafa samband viš fyrirtękiš, eša ašra tengda žjónustu,
d. starfar sem eša śtvegar annan einstakling til aš starfa sem fjįrvörsluašili sjóšs eša annars löglegs fyrirkomulags,
e. starfar sem eša fęr annan einstakling til aš starfa sem tilnefndur hluthafi fyrir annan ašila en fyrirtęki sem skrįš er į skipulegum markaši.
II. kafli. Könnun į įreišanleika višskiptamanna.
4. gr. Könnun į įreišanleika upplżsinga um višskiptamenn.
Tilkynningarskyldir ašilar samkvęmt lögum žessum skulu kanna įreišanleika višskiptamanna sinna ķ samręmi viš įkvęši žessa kafla ķ eftirfarandi tilvikum:
a. Viš upphaf višvarandi samningssambands.
b. Vegna einstakra višskipta aš fjįrhęš 15.000 evrur eša meira mišaš viš opinbert višmišunargengi eins og žaš er skrįš hverju sinni, hvort sem višskiptin fara fram ķ einni fęrslu eša fleirum sem viršast tengjast hver annarri.
c. Vegna gjaldeyrisvišskipta aš fjįrhęš 1.000 evrur eša meira mišaš viš opinbert višmišunargengi eins og žaš er skrįš hverju sinni, hvort sem višskiptin fara fram ķ einni fęrslu eša fleirum sem viršast tengjast hver annarri.
d. Žegar grunur leikur į um peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka, įn tillits til undanžįgna eša takmarkana af neinu tagi.
e. Žegar vafi leikur į žvķ aš fyrirliggjandi upplżsingar um višskiptamann séu réttar eša nęgilega įreišanlegar.
5. gr. Upplżsingaöflun tilkynningarskyldra ašila.
Įšur en samningssambandi er komiš į eša įšur en višskipti eiga sér staš skal tilkynningarskyldur ašili gera kröfu um aš nżr višskiptamašur sanni į sér deili meš eftirfarandi hętti:
a. Einstaklingar: meš framvķsun persónuskilrķkja sem gefin eru śt af opinberum ašila.
b. Lögašilar: meš framlagningu vottoršs śr fyrirtękjaskrį rķkisskattstjóra eša sambęrilegri opinberri skrį meš heiti, heimilisfangi og kennitölu eša sambęrilegum upplżsingum. Tilkynningarskyldur ašili skal jafnframt gera kröfu um aš fullnęgjandi upplżsingar séu veittar um raunverulegan eiganda, sbr. 3. gr. Prókśruhafar skulu sanna deili į sér meš sama hętti og greinir ķ a-liš.
Afla skal upplżsinga um tilganginn meš fyrirhugušum višskiptum hjį veršandi višskiptamanni.
Hafi einstaklingur eša starfsmašur tilkynningarskylds ašila vitneskju um eša įstęšu til aš ętla aš tiltekin višskipti fari fram ķ žįgu žrišja manns skal višskiptamašur ķ samręmi viš a- og b-liš 1. mgr. krafinn upplżsinga um hver sį žrišji mašur er.
Tilkynningarskyldir ašilar skulu varšveita ljósrit af persónuskilrķkjum og öšrum gögnum sem krafist er, eša fullnęgjandi upplżsingar śr žeim, ķ a.m.k. fimm įr frį žvķ aš višskiptum lżkur.
6. gr. Reglubundiš eftirlit tilkynningarskyldra ašila.
Tilkynningarskyldir ašilar skulu hafa reglubundiš eftirlit meš samningssambandinu viš višskiptamenn sķna til aš tryggja aš višskipti žeirra séu ķ samręmi viš fyrirliggjandi upplżsingar um žį, t.d. meš athugun į višskiptum sem eiga sér staš į mešan į samningssambandinu stendur. Upplżsingar um višskiptamenn skulu uppfęršar og frekari upplżsinga aflaš ķ samręmi viš lög žessi eftir žvķ sem žörf krefur.
7. gr. Įhęttumat.
Tilkynningarskyldum ašilum er heimilt aš beita įkvęšum 5. og 6. gr. og įkvęšum III. og IV. kafla į grundvelli įhęttumats žar sem umfang upplżsingaöflunar og annarra rįšstafana samkvęmt lögum žessum gagnvart hverjum višskiptamanni byggist į mati į hęttu į peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka. Nżti žeir sér slķka heimild er žeim skylt aš setja sér reglur um framkvęmd žess og ber ašilum sem tilgreindir eru ķ ad-liš 1. mgr. 2. gr. aš fį reglurnar samžykktar af Fjįrmįlaeftirlitinu og ašilum sem tilgreindir eru ķ el-liš 1. mgr. 2. gr. aš fį reglurnar samžykktar af lögreglu.
8. gr. Tķmabundin frestun upplżsingaöflunar.
Nżr višskiptamašur skal sanna į sér deili ķ samręmi viš 5. gr. įšur en samningssambandi er komiš į. Til aš trufla ekki ešlilegan framgang višskipta mį žó fresta žvķ žar til samningssamband hefur stofnast ķ žeim tilvikum žar sem lķtil hętta er talin į peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka. Višskiptamašur skal ķ slķkum tilvikum sanna į sér deili eins fljótt og žvķ veršur komiš viš.
Heimilt er aš opna bankareikning fyrir višskiptamann žrįtt fyrir aš skilyršum 1. mgr. sé ekki fullnęgt aš žvķ tilskildu aš tryggt sé aš fęrslur į hann verši ekki framkvęmdar fyrr en hann hefur sannaš į sér deili skv. 5. gr.
Žrįtt fyrir įkvęši 1. mgr. er heimilt žegar um višskipti meš lķftryggingar er aš ręša aš rétthafi samkvęmt lķftryggingarsamningnum sanni į sér deili žegar samningssambandi viš višskiptamann hefur veriš komiš į. Ķ slķkum tilvikum skal rétthafi sanna deili į sér eigi sķšar en žegar lķftrygging er greidd śt eša įšur en rétthafi hyggst nżta sér rétt žann sem felst ķ tryggingunni.
9. gr. Skilyrši könnunar į įreišanleika upplżsinga ekki uppfyllt.
Hafi ekki reynst mögulegt aš fullnęgja skilyršum 1. og 2. mgr. 5. gr. er óheimilt aš framkvęma višskipti eša stofna til samningssambands viš viškomandi. Skal jafnframt metiš hvort įstęša sé til aš senda lögreglu tilkynningu skv. 17. gr.
1. mgr. gildir ekki um störf lögmanna viš athugun žeirra į lagalegri stöšu umbjóšenda sinna eša žegar žeir koma fram fyrir hönd žeirra ķ dómsmįli eša ķ tengslum viš dómsmįl, ž.m.t. žegar žeir veita rįšgjöf um hvort höfša eigi dómsmįl eša komast hjį dómsmįli.
III. kafli. Auknar kröfur til könnunar į įreišanleika upplżsinga um višskiptamann.
10. gr. Fjarsala.
Viš upphaf višskipta meš fjarsölu, stofnun samninga meš notkun fjarskiptaašferša eša į annan sambęrilegan hįtt žar sem višskiptamašurinn er ekki į stašnum til aš sanna į sér deili ber aš afla višbótargagna um višskiptamann ef naušsyn krefur svo og krefjast žess aš fyrsta greišsla skuli gerš ķ nafni višskiptamanns og af reikningi sem hann hefur stofnaš ķ starfandi fjįrmįlafyrirtęki.
Ķ reglum sem tilkynningarskyldum ašilum er skylt aš setja um innra eftirlit fyrir starfsemina, sbr. 1. mgr. 23. gr., skal žegar žaš į viš kveša nįnar į um višskipti meš notkun fjarskiptaašferša og varšveislu gagna um slķk višskipti.
11. gr. Millibankavišskipti.
Ķ millibankavišskiptum yfir landamęri, viš ašila frį löndum utan Evrópska efnahagssvęšisins, skulu fjįrmįlafyrirtęki sem lög žessi gilda um uppfylla eftirtalin skilyrši:
a. afla upplżsinga um starfsemi gagnašilans og meta śt frį opinberum gögnum oršstķr viškomandi og gęši eftirlits hjį honum,
b. leggja mat į eftirlit gagnašilans meš žvķ aš ekki fari fram peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka,
c. afla samžykkis frį yfirstjórn įšur en millibankavišskiptum er komiš į,
d. skrįsetja skyldur hvors ašila fyrir sig samkvęmt lögum žessum, og
e. fį stašfest, žegar um greišslustreymisreikninga er aš ręša, aš gagnašilinn viti deili į višskiptamanni og meti reglulega upplżsingar um višskiptamenn sem hafa beinan ašgang aš reikningum hjį fjįrmįlafyrirtęki sem lög žessi gilda um, og geti veitt višeigandi upplżsingar um višskiptamann sé žess óskaš.
12. gr. Einstaklingar ķ įhęttuhópi.
Ef samningssamband eša višskipti eru viš einstaklinga sem teljast vera ķ įhęttuhópi vegna stjórnmįlalegra tengsla sinna og eru bśsettir ķ öšru landi skulu tilkynningarskyldir ašilar samkvęmt lögum žessum fullnęgja eftirtöldum skilyršum, auk skilyrša II. kafla:
a. meta hvort višskiptamašur telst vera ķ įhęttuhópi vegna stjórnmįlalegra tengsla sinna, en til žess hóps teljast žeir sem eru eša hafa veriš hįttsettir ķ opinberri žjónustu og nįnasta fjölskylda žeirra eša einstaklingar sem vitaš er aš eru nįnir samstarfsmenn žeirra,
b. afla samžykkis frį yfirstjórn įšur en stofnaš er til višskipta viš žį,
c. grķpa til višeigandi rįšstafana til aš sannreyna uppruna fjįrmuna sem notašir eru ķ samningssambandinu eša višskiptunum,
d. hafa reglubundiš aukiš eftirlit meš samningssambandinu.
13. gr. Millibankavišskipti viš lįnastofnun įn raunverulegrar starfsemi.
Lįnastofnunum sem lög žessi gilda um er óheimilt aš stofna til eša halda įfram millibankavišskiptum viš lįnastofnun eša annan ašila meš sambęrilega starfsemi sem stofnašur er innan lögsögu žar sem hann hefur enga raunverulega starfsemi eša stjórn og er ótengdur eftirlitsskyldri fjįrmįlasamstęšu. Žeim er jafnframt óheimilt aš eiga ķ millibankavišskiptum viš banka sem heimilar slķkri lįnastofnun aš nota reikninga sķna.
14. gr. Nafnleynd ķ višskiptum.
Tilkynningarskyldir ašilar skulu sżna sérstaka varśš žegar um er aš ręša vöru eša višskipti žar sem hvatt er til nafnleyndar og skulu ef žörf krefur gera rįšstafanir til aš koma ķ veg fyrir aš slķk višskipti séu notuš til peningažvęttis eša fjįrmögnunar hryšjuverka.
IV. kafli. Undanžįgur frį kröfum um könnun į įreišanleika višskiptamanna.
15. gr. Ašilar sem undanžegnir eru įkvęšum um könnun į įreišanleika upplżsinga um višskiptamenn.
5. og 6. gr. laga žessara um könnun į įreišanleika višskiptamanna gilda ekki um eftirtalda ašila:
a. Lögašila sem taldir eru upp ķ a- og b-liš 1. mgr. 2. gr. og samsvarandi lögašila sem hlotiš hafa starfsleyfi į Evrópska efnahagssvęšinu. Sama gildir um eftirlitsskyldar lįna- eša fjįrmįlastofnanir frį löndum utan Evrópska efnahagssvęšisins sem geršar eru sambęrilegar kröfur til og ķ lögum žessum.
b. Félög sem skrįš eru į skipulegum veršbréfamarkaši samkvęmt skilgreiningu laga um starfsemi kauphalla og skipulegra tilbošsmarkaša.
c. Ķslensk stjórnvöld.
Įšur en undanžįga skv. 1. mgr. er veitt skal afla fullnęgjandi upplżsinga um višskiptamann til aš ganga śr skugga um aš hann falli undir a-, b- eša c-liš 1. mgr.
16. gr. Upplżsingar frį žrišja ašila.
Tilkynningarskyldur ašili žarf ekki aš kanna įreišanleika višskiptamanns skv. 1.3. mgr. 5. gr. ef samsvarandi upplżsingar um įreišanleika hans koma fram fyrir tilstilli fjįrmįlafyrirtękis sem hlotiš hefur starfsleyfi į Ķslandi eša samsvarandi lögašila sem hlotiš hefur starfsleyfi į Evrópska efnahagssvęšinu. Sama gildir um upplżsingar sem koma fram fyrir tilstilli eftirlitsskyldrar lįna- eša fjįrmįlastofnunar frį löndum utan Evrópska efnahagssvęšisins sem geršar eru sambęrilegar kröfur til og ķ lögum žessum. Endanleg įbyrgš į könnun į įreišanleika višskiptamanns skv. 1.3. mgr. 5. gr. hvķlir į vištakanda upplżsinganna.
Žrišji ašili sem veitir upplżsingar skv. 1. mgr. skal, ef vištakandi upplżsinganna óskar eftir žvķ, įn tafar gera upplżsingarnar ašgengilegar eša įframsenda afrit af višeigandi persónuupplżsingum og öšrum višeigandi gögnum sem sanna hver višskiptamašur eša raunverulegur eigandi er.
V. kafli. Tilkynningarskylda og ašrar skyldur ašila.
17. gr. Almenn tilkynningarskylda.
Tilkynningarskyldum ašilum er skylt aš lįta athuga gaumgęfilega öll višskipti sem grunur leikur į aš rekja megi til peningažvęttis eša fjįrmögnunar hryšjuverka og tilkynna lögreglu um višskipti žar sem slķk tengsl eru talin vera fyrir hendi. Gildir žetta einkum um višskipti sem eru óvenjuleg, mikil eša flókin, meš hlišsjón af venjubundinni starfsemi višskiptamannsins eša viršast ekki hafa fjįrhagslegan eša lögmętan tilgang.
Samkvęmt beišni lögreglu, sem rannsakar peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka, skulu tilkynningarskyldir ašilar lįta ķ té allar upplżsingar sem naušsynlegar eru taldar vegna tilkynningarinnar.
1. mgr. gildir ekki um upplżsingar sem lögmenn öšlast viš athugun į lagalegri stöšu skjólstęšings, ž.m.t. žegar žeir veita rįšgjöf um hvort höfša eigi dómsmįl eša komast hjį dómsmįli, eša upplżsingar sem žeir öšlast fyrir, į mešan eša eftir lok dómsmįls, ef upplżsingarnar hafa bein tengsl viš dómsmįliš. Sama gildir um upplżsingar sem ašilar skv. gi-liš 1. mgr. 2. gr. öšlast žegar žeir veita lögmanni sérfręširįšgjöf fyrir, į mešan eša eftir lok dómsmįls.
18. gr. Skylda til aš foršast višskipti.
Foršast skal višskipti žegar fyrir hendi er vitneskja eša grunur um aš rekja megi žau til peningažvęttis eša fjįrmögnunar hryšjuverka. Skal tilkynna um žau til lögreglu og taka fram ķ tilkynningunni innan hvaša frests tilkynningarskyldum ašilum er skylt aš framkvęma višskiptin. Ef ekki er unnt aš koma ķ veg fyrir višskiptin eša stöšvun žeirra gęti hindraš lögsókn į hendur žeim sem hafa hagnaš af višskiptunum skal lögreglu tilkynnt um višskiptin um leiš og žau hafa fariš fram.
19. gr. Mešferš tilkynninga o.fl.
Lögreglu ber aš stašfesta skriflega móttöku tilkynningar skv. 17. og 18. gr. Lögreglu er heimilt ef brżn naušsyn krefur aš óska eftir žvķ aš višskipti sem tilkynnt hefur veriš um skv. 17. og 18. gr. verši ekki framkvęmd fyrr en aš loknum žeim fresti sem tilgreindur er ķ tilkynningunni. Lögregla skal tafarlaust gera tilkynnanda višvart telji hśn ekki žörf į hindrun višskipta.
Nįnar skal męlt fyrir um móttöku tilkynninga, greiningu og mišlun upplżsinga um hugsanlegt peningažvętti ķ reglugerš1) sem dómsmįlarįšherra setur.
1)Rg. 626/2006.
20. gr. Bann viš upplżsingagjöf.
Tilkynningarskyldum ašilum og stjórnendum, starfsmönnum og öšrum sem vinna ķ žįgu žeirra er skylt aš sjį til žess aš višskiptamašur eša annar utanaškomandi ašili fįi ekki vitneskju um aš lögreglu hafi veriš sendar upplżsingar skv. 17. og 18. gr. um aš rannsókn sé hafin vegna gruns um peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka eša aš slķkri rannsókn kunni aš verša hrundiš af staš.
Žrįtt fyrir įkvęši 1. mgr. er mišlun framangreindra upplżsinga heimil til eftirtalinna ašila:
a. til Fjįrmįlaeftirlitsins,
b. innan samstęšu eins og hśn er skilgreind ķ lögum um įrsreikninga,
c. milli ašila sem nefndir eru ķ f- og g-liš 1. mgr. 2. gr. og sinna starfi sķnu hjį sama lögašila eša sama neti fyrirtękja,
d. milli ašila sem nefndir eru ķ ag-liš 1. mgr. 2. gr. aš žvķ tilskildu aš öllum eftirtöldum skilyršum sé fullnęgt:
1. aš bįšir ašilar tilheyri sömu starfsgrein,
2. aš mįliš varši einstakling eša lögašila sem er višskiptavinur hjį bįšum ašilum,
3. aš upplżsingarnar varši višskipti sem snerta bįša ašila,
4. aš bįšir ašilar hafi sambęrilegar skyldur hvaš varšar žagnarskyldu og vernd persónuupplżsinga, og
5. aš upplżsingarnar séu eingöngu notašar ķ žeim tilgangi aš hindra peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka.
Eingöngu er heimilt aš mišla upplżsingum skv. 2. mgr. til einstaklings eša lögašila meš heimili ķ rķki utan Evrópska efnahagssvęšisins ef einstaklingurinn eša lögašilinn er bundinn af sambęrilegum reglum um ašgeršir gegn peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka og lög žessi męla fyrir um.
Ašilar nefndir ķ f- og g-liš 1. mgr. 2. gr. sem rįša višskiptavinum sķnum frį žvķ aš taka žįtt ķ ólöglegu athęfi teljast ekki hafa brotiš 1. mgr. um bann viš upplżsingagjöf.
21. gr. Undantekning frį žagnarskyldu.
Žegar tilkynningarskyldur ašili veitir lögreglu upplżsingar ķ góšri trś samkvęmt lögum žessum telst žaš ekki brot į žagnarskyldu sem hann er bundinn lögum samkvęmt eša meš öšrum hętti. Slķk upplżsingagjöf leggur hvorki refsi- né skašabótaįbyrgš į heršar hlutašeigandi einstaklingum, lögašilum eša starfsmönnum žeirra.
22. gr. Tilnefning įbyrgšarmanns.
Tilkynningarskyldir ašilar bera įbyrgš į žvķ aš įkvęšum laga žessara og reglugerša og reglna settra samkvęmt žeim sé framfylgt. Žeim er skylt aš tilnefna einn śr hópi stjórnenda sem sérstakan įbyrgšarmann sem aš jafnaši annast tilkynningar ķ samręmi viš įkvęši 17. og 18. gr. og sjį til žess aš mótašar séu samręmdar starfsašferšir er stušli aš framkvęmd laganna. Lögreglu skal tilkynnt um tilnefningu įbyrgšarmanns.
23. gr. Innra eftirlit o.fl.
Tilkynningarskyldum ašilum ber skylda til žess aš setja sér skriflegar innri reglur og hafa innra eftirlit sem mišar aš žvķ aš koma ķ veg fyrir aš starfsemi žeirra sé notuš til peningažvęttis og fjįrmögnunar hryšjuverka. Skulu žeir m.a. sjį til žess aš starfsmenn hljóti sérstaka žjįlfun ķ žeim tilgangi.
Tilkynningarskyldum ašilum ber skylda til žess aš gera skriflegar skżrslur um allar grunsamlegar og óvenjulegar fęrslur sem verša viš framkvęmd višskipta ķ starfsemi žeirra. Um varšveislu slķkra gagna fer samkvęmt įkvęšum 4. mgr. 5. gr.
Lögašilar sem nefndir eru ķ 1. mgr. 2. gr. skulu bśa yfir kerfi sem gerir žeim kleift aš bregšast skjótt viš fyrirspurnum frį lögreglu eša öšrum lögbęrum yfirvöldum. Um varšveislu slķkra gagna, ž.m.t. upplżsinga um einstök višskipti višskiptamanna, fer samkvęmt įkvęšum 4. mgr. 5. gr.
Lögašilum sem nefndir eru ķ 1. mgr. 2. gr. ber viš rįšningu starfsfólks aš setja sérstakar reglur um hvaša athuganir skuli geršar į ferli umsękjenda um stöšur hjį fyrirtękjunum og ķ hvaša tilvikum skuli krafist sakavottoršs eša annarra sambęrilegra skilrķkja um feril og fyrri störf.
24. gr. Śtibś og dótturfélög ķ rķkjum utan Evrópska efnahagssvęšisins.
Ašilar sem tilgreindir eru ķ ac-liš 1. mgr. 2. gr. skulu tryggja aš śtibś žeirra og dótturfélög ķ rķkjum utan Evrópska efnahagssvęšisins kanni įreišanleika upplżsinga um višskiptamenn sķna meš sambęrilegum hętti og męlt er fyrir um ķ lögum žessum eša eins sambęrilegum hętti og lög viškomandi rķkis heimila.
Ef löggjöf rķkis utan Evrópska efnahagssvęšisins žar sem śtibś eša dótturfélag er stašsett heimilar ekki sambęrilega könnun į įreišanleika upplżsinga um višskiptamenn og męlt er fyrir um ķ lögum žessum skal viškomandi ašili senda Fjįrmįlaeftirlitinu tilkynningu um žaš. Jafnframt skal viškomandi ašili tryggja aš hlutašeigandi śtibś eša dótturfélag bregšist viš hęttunni į peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka eftir öšrum leišum.
Ašilar sem tilgreindir eru ķ ac-liš 1. mgr. 2. gr. skulu sjį til žess aš śtibś žeirra og dótturfélög ķ rķkjum utan Evrópska efnahagssvęšisins setji sér skriflegar innri reglur sambęrilegar žeim sem krafist er ķ 1. mgr. 23. gr. eša eins sambęrilegar reglur og lög viškomandi rķkis heimila.
VI. kafli. Eftirlit o.fl.
25. gr. Fjįrmįlaeftirlitiš.
Fjįrmįlaeftirlitiš hefur eftirlit meš žvķ aš ašilar sem tilgreindir eru ķ ad-liš 1. mgr. 2. gr. fari aš įkvęšum laga žessara og reglugerša og reglna settra samkvęmt žeim. Um eftirlitiš fer samkvęmt lögum um opinbert eftirlit meš fjįrmįlastarfsemi og žeim sérlögum sem um starfsemi eftirlitsskyldra ašila gilda.
Fjįrmįlaeftirlitinu er heimilt aš beita eftirlitsśrręšum sem kvešiš er į um ķ lögum um opinbert eftirlit meš fjįrmįlastarfsemi viš eftirlit samkvęmt lögum žessum.
26. gr. Tilkynningar eftirlitsašila.
Fįi Fjįrmįlaeftirlitiš, önnur stjórnvöld eša ašrir fagašilar sem hafa eftirlit meš starfsemi tilkynningarskyldra ašila ķ störfum sķnum vitneskju um višskipti sem tengjast peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka eša upplżsingar um višskipti sem grunur leikur į aš tengist peningažvętti eša fjįrmögnun hryšjuverka skal žaš tilkynnt til lögreglu.
Fjįrmįlaeftirlitiš gefur śt tilkynningar og leišbeiningar ef žörf er į sérstakri varśš ķ višskiptum viš rķki eša rķkjasvęši sem ekki fylgja alžjóšlegum tilmęlum og reglum um ašgeršir gegn peningažvętti. Tilkynningarskyldum ašilum ber jafnframt aš gefa sérstakan gaum aš rķkjum eša rķkjasvęšum sem ekki fylgja alžjóšlegum tilmęlum og reglum um ašgeršir gegn peningažvętti.
VII. kafli. Višurlög.
27. gr. Višurlög.
Vanręki tilkynningarskyldur ašili af įsetningi eša stórkostlegu hiršuleysi aš kanna įreišanleika upplżsinga um višskiptamenn sķna skv. II. og III. kafla, tilkynningarskyldu eša ašrar skyldur skv. V. kafla eša vanręki hann aš veita upplżsingar eša lįta ķ té ašstoš, skżrslur eša gögn svo sem kvešiš er į um ķ lögum žessum eša reglum settum samkvęmt žeim skal hann sęta sektum.
Žegar brot į lögum žessum er framiš ķ starfsemi lögašila, og ķ žįgu hans, mį gera lögašilanum sekt įn tillits til žess hvort sök veršur sönnuš į fyrirsvarsmann eša starfsmann lögašila. Hafi fyrirsvarsmašur eša starfsmašur gerst sekur um brot į lögum žessum mį einnig gera lögašilanum sekt ef brotiš var ķ žįgu hans.
VIII. kafli. Żmis įkvęši.
28. gr. Reglugeršarheimild.
Višskiptarįšherra er heimilt aš setja ķ reglugerš1) nįnari įkvęši um framkvęmd laga žessara, žar į mešal:
1. frekari įkvęši um undanžįgur frį kröfum um könnun į įreišanleika skv. 15. gr.,
2. nįnari įkvęši um framkvęmd tilkynningarskyldu skv. 17. gr.,
3. nįnari įkvęši um hvaša upplżsingar um sendanda skuli fylgja millifęrslum,
4. sérstakar reglur um tilkynningar į millifęrslum til eša ķ žįgu einstaklinga eša lögašila sem hafa tengsl viš rķki eša rķkjasvęši sem ekki er meš višunandi reglur um ašgeršir gegn peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka,
5. sérstakar reglur um bann eša takmarkanir į heimildum tilkynningarskyldra ašila til aš stofna til samningssambands eša framkvęma millifęrslur til einstaklinga eša lögašila sem hafa tengsl viš rķki eša rķkjasvęši sem ekki er meš višunandi reglur um ašgeršir gegn peningažvętti og fjįrmögnun hryšjuverka.
1)Rg. 550/2006.
29. gr. Innleišing.
Meš lögum žessum eru tekin upp ķ innlendan rétt įkvęši tilskipunar Evrópužingsins og rįšsins 2005/60/EB, um rįšstafanir gegn žvķ aš fjįrmįlakerfiš sé notaš til peningažvęttis og til fjįrmögnunar hryšjuverka.
30. gr. Gildistaka.
Lög žessi öšlast žegar gildi. Įkvęši 12. gr. öšlast gildi 1. janśar 2007.